Les assegurances de capital diferit garanteixen a l’assegurat el pagament d’un capital en arribar amb vida al venciment de la pòlissa i, en cas de defunció, es retornen les primes pagades fins aquell moment.
D’UN COP D’ULL
- Capital garantit al venciment.
- Devolució de les primes pagades en cas de defunció.
- Primes constants o creixents.
- Flexibilitat per incorporar cobertures addicionals.
- No té valor de rescat, però es poden sol·licitar avançaments.
- Participa en els beneficis de la companyia asseguradora.
CARACTERÍSTIQUES DEL PRODUCTE
Capital garantit a termini
Sempre que es paguin totes les primes, l’assegurança de capital diferit garanteix el pagament d’un capital a l’assegurat en la data de venciment de l’assegurança (normalment coincident amb la data de jubilació).
En cas de defunció de l’assegurat abans del venciment de l’assegurança, les primes pagades fins aquell moment es retornen als beneficiaris designats a la pòlissa.
Les cobertures de l’assegurança estan totalment garantides amb independència del que pugui passar als mercats financers, ja que la companyia asseguradora et protegeix d’aquests riscos.
A més, els Capitals Diferits participen en els beneficis de la Companyia Asseguradora mitjançant l’assignació de Bons Anuals de Capital Addicional, que cada any incrementen el capital de l’assegurança sense cap cost addicional per a l’assegurat.
Disponibilitat per al teu estalvi
Tot i que es tracta d’una assegurança dissenyada per arribar al venciment, el teu estalvi també estarà disponible per fer front a necessitats imprevistes. L’assegurança de capital diferit no té valors de rescat, però es poden sol·licitar avançaments o préstecs sobre el valor de la pòlissa, que permeten obtenir liquiditat si cal abans del venciment de l’assegurança.
Flexibilitat
Tindràs total llibertat per canviar els beneficiaris de l’assegurança, la forma de cobrament de les prestacions i la periodicitat establerta per al pagament de les primes.
Les primes es poden pagar d’una sola vegada, durant tota la durada de l’assegurança, o només durant els primers anys.
Les cobertures de l’assegurança es poden adaptar al cicle vital incorporant, amb flexibilitat, assegurances complementàries de defunció, defunció per accident, invalidesa i estalvi. Veure les cobertures addicionals.
Arribat el venciment, tu tries com vols cobrar les prestacions de l’assegurança: en forma de capital, en forma de renda (vitalícia o temporal) o com una combinació de capital i renda.
Contacta amb nosaltres
Els nostres gestors poden ajudar-lo a establir el capital assegurat que necessita en funció de les seves circumstàncies personals.
Cobertures addicionals
Les garanties s’adapten al cicle vital amb assegurances complementàries de defunció, accident, invalidesa o estalvi.
Invalidesa
La teva assegurança es pot complementar amb la garantia d’exempció del pagament de primes en cas d’invalidesa absoluta i permanent de l’Assegurat. Addicionalment, es pot contractar una renda mensual de l’1% del capital base de l’assegurança principal, pagadora fins al venciment de la pòlissa o fins a la defunció de l’Assegurat si es produeix abans.
Defunció per accident
Aquest complement garanteix el pagament d’un capital addicional als beneficiaris en cas de defunció de l’Assegurat per accident, i el doble si és per accident de trànsit.
Defunció per qualsevol causa
Les cobertures en cas de defunció es poden incrementar durant tota la durada de l’assegurança, durant un termini o de forma esglaonada. Aquest complement és ideal per adaptar les cobertures a diferents moments del temps.
Revalorització del capital al venciment
L’Apèndix de Capitals Suplementaris garanteix capitals rellevants al venciment de l’assegurança a canvi del pagament de primes creixents que compensen la pèrdua de poder adquisitiu. En cas de defunció, els increments de prima pagats es retornen als beneficiaris.
FISCALITAT
Les prestacions de les assegurances de vida gaudeixen de diversos incentius fiscals, tant a l’IRPF com en altres impostos.
En cas de defunció de l’assegurat, els beneficiaris tributaran per l’impost de successions i donacions sempre que siguin persones diferents del prenedor de l’assegurança. Les quantitats percebudes es podran acollir a importants reduccions de la base imposable, indicades en el quadre següent:
REDUCCIONS EN LA BASE IMPOSABLE DE L'IMPOST
Si el beneficiari és un fill menor de 21 anys
47.858,59 €
Si el beneficiari és cònjuge, ascendent o fill de 21 anys o més
15.956,87 €
A més de les reduccions anteriores, quan el beneficiari sigui el cònjuge, ascendent o descendent del prenedor difunt, s'aplicarà una altra reducció del 100% de les quantitats percebudes per una assegurança de vida amb el límit de:
La reducció será del 100%, sense límit, sigui quin sigui el beneficiari, si la defunción es produeix com a consequència del terrorisme o en missions humanitàries internacionals.
9.195,49 €
Si el beneficiari té alguna discapacitat tindrà dret, a més a una altra reducció en funció del grau de discapacitat:
- Si és igual o superior al 33% i inferior al 65%
- Si és superior al 65%
47.852,59 €
150.253,03 €
(*) Aquests imports poden variar segons la comunitat autònoma de residència del subjecte passiu.
El rendiment que l’assegurança de vida vagi generant no pagarà impostos mentre no es percebi la prestació. Quan la prestació sigui percebuda pel mateix prenedor, tindrà la consideració de rendiment de capital mobiliari (renda de l’estalvi) a l’IRPF, amb diferents reduccions segons si es percep en forma de renda o en un pagament únic. Les retencions que apliqui la companyia d’assegurances en el moment de rebre la prestació (ja sigui en forma de capital o de renda) es descomptaran a la declaració de l’IRPF.
Cobrament en forma de capital
Quan la prestació es percep en forma de capital, el rendiment del capital mobiliari es calcula com la diferència entre el capital percebut i el total de les primes satisfetes durant la vigència de la pòlissa.
Aquest rendiment tributa a la base imposable de l’estalvi de l’IRPF d’acord amb els tipus següents:
Rendiment de l’estalvi
Tipus aplicable
Fins a 6.000 €
19 %
Entre 6.000 € i 50.000 €
21 %
Entre 50.000 € i 200.000 €
23 %
Mes de 200.000 €
26 %
Cobrament en forma de renda
La renda percebuda tributarà com a rendiment de capital mobiliari, subjecta a importants reduccions:
Si la renda és vitalícia (a percebre durant tota la vida del beneficiari), el percentatge de l’anualitat exempt de tributació dependrà de l’edat en el moment d’iniciar-ne la percepció, segons l’escala següent:
Si la renda és temporal (a percebre durant un nombre determinat d’anys), el percentatge de l’anualitat exempt de tributació dependrà de la durada de la renda, segons l’escala següent:
En ambdós casos, si la renda es percep transcorregut un termini des del pagament de primes (rendes diferides), la rendibilitat generada des de la contractació es repartirà entre el total d’anys en què es percebi la renda, amb un màxim de 10, evitant així que el rendiment obtingut tributi en un sol any.
Aquesta informació té caràcter general i està subjecta a canvis d’acord amb la normativa vigent.
Si desitja ampliar la informació sobre les nostres solucions, pot posar-se en contacte amb nosaltres.
ENTRADES RELACIONADES DEL BLOG
